No Tax on Tips: Guía Completa para Dueños de Restaurantes y Empleados en Miami
Introducción
A partir de 2026, la industria restaurantera en Miami y Florida enfrentará un cambio fiscal importante con la entrada en vigor de la medida “No Tax on Tips”. Esta reforma elimina la obligación de pagar ciertos impuestos federales sobre las propinas directas, pero conlleva detalles clave que dueños de negocios y empleados deben entender para aprovecharla correctamente.
Para Dueños de Restaurantes: Qué dice la ley y cómo impacta en tu negocio
¿Qué es “No Tax on Tips”?
Se elimina el impuesto federal de Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%) sobre las propinas directas que los trabajadores reciben, totalizando un ahorro del 7.65% en impuestos federales sobre esas propinas.
¿Desde cuándo aplica?
Vigente para propinas recibidas desde el 1 de enero de 2026.
¿Qué cantidades están involucradas?
Aplica a todas las propinas directas sin límite, pero no a las propinas administradas por el empleador (pool).
Impacto en nómina y contabilidad
Se reduce la retención de impuestos sobre propinas directas, disminuyendo costos y simplificando reportes fiscales.
Consideraciones clave sobre Payroll: manejo individualizado de propinas y salarios
En muchos restaurantes de Miami, para simplificar el proceso de payroll, la propina y el salario fijo se combinaban en un solo pago semanal o quincenal. Sin embargo, la nueva ley exige que las propinas se individualicen y separen del salario fijo para aplicar correctamente la exención de impuestos federales sobre ellas.
Para empleados W-2 (empleados tradicionales)
El empleador debe separar en la nómina el salario base y las propinas recibidas directamente.
Las propinas directas no estarán sujetas al impuesto federal de nómina (7.65%) a partir de 2026.
El salario base seguirá sujeto a retenciones normales.
Se deben reflejar en el payroll dos líneas separadas: salario base y propinas.
Esto requerirá ajustes en los sistemas de nómina y capacitación para RRHH.
Para trabajadores 1099 (contratistas independientes)
No están sujetos a retenciones de nómina por parte del empleador.
Cada contratista debe llevar su propia contabilidad y reportar todo ingreso (salario + propinas) para efectos fiscales.
El restaurante debe emitir el formulario 1099, pero no retiene impuestos ni separa propinas.
Recomendación experta en POS
Como especialista en sistemas POS, recomiendo a los restaurantes que trabajan con pool de propinas que desarrollen reportes individualizados por empleado, con escalas claras para separar las propinas directas, con el fin de maximizar el ahorro colectivo en impuestos y cumplir con la ley.
Para Empleados: Lo que necesitas saber
¿Qué significa para ti?
No pagarás el 7.65% en impuestos federales de nómina sobre propinas directas, aumentando tu ingreso neto.
Debes reportar todas tus propinas para fines de declaración de impuestos federales sobre ingresos.
Propinas en tarjeta
Las propinas con tarjeta entregadas directamente aplican para la exención.
Las que pasan por el restaurante (pool) podrían seguir gravándose.
Recomendaciones
Lleva registro personal de propinas recibidas.
Comunícate con tu empleador sobre manejo de propinas.
Consulta con un asesor fiscal para entender el impacto en tu declaración.
Propinas en efectivo
Las propinas en efectivo siempre estuvieron exentas del impuesto federal sobre nómina y continúan igual.
Contexto Miami y Florida: alta rotación y oportunidad
En un mercado con alta rotación, esta reforma puede ser clave para mejorar la retención, generando un ambiente más justo y beneficios claros para empleados y dueños.
Conclusión y llamada a la acción
Dueños: Actualicen sus sistemas POS y payroll, consulten con sus contadores y comuniquen a sus equipos.
Empleados: Mantengan control y diálogo abierto sobre sus propinas.
Ambos: Aprovechen esta medida para fortalecer la transparencia y estabilidad laboral.
Nota legal importante
Este blog es un resumen investigativo basado en fuentes públicas y no debe considerarse asesoría legal o fiscal. Se recomienda consultar con profesionales especializados para decisiones concretas.
Recursos recomendados
IRS sobre propinas: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/tips
Ley “Inflation Reduction Act”: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-bill/5376
Estadísticas rotación en restaurantes: https://restaurant.org/articles/news/restaurant-industry-turnover
